Page 184 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路
Enterprise Tax Risk Management and Planning Ideas under the
Background of the Fourth Phase of the Golden Tax Project
第二节 税务律师是税务筹划最佳提供者

国家“智慧税务”建设加快推进、步伐坚实，税收布局覆盖全局、日益完备，

这既给税务律师提供了越发广阔的发展空间，也对税务律师提出了越来越高的执
业要求。

近年来，中国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，税务执法、
服务、监管的理念和方式手段已全方位变革，“无风险不打扰、有违法要追究、
全过程强智控”的税务执法新体系基本建成，税收法治化水平显著提升。税务律

师这一律师行业细分领域的专业化价值在税收征管不断深化改革进程中而逐渐显
现。税务律师在西方发达国家是非常受欢迎的律师细分职业。在美国 30% 的税

务律师提供的涉税服务收入占律师业务总收入的 50%，由此可见税务律师在“依
法治税”市场环境中有着多么重要的作用。
税务问题随“互联网 + 监管”不断升级、完善，在企业和高净值人群风险管

理、成本优化决策中占有越来越重要的地位，税务、财务与法律的多重知识背景，
决定了相对于会计师、税务师或者一般律师，税务律师的服务更加全面，税务法

律服务的专业性和复杂性使得非税务律师和税务、会计专业服务提供者无从入手。
税务律师利用掌握各项税收法规、会计和财务等知识的优势，参与各个涉税环节
的管理，可以为服务客户防控涉税风险、提高效益作出重要的贡献。

在具体操作中，税务律师还可以提供更多法律服务，具体范围包括公司税务
风险筛查、防控，税务风险管理与制度设计，融资方案设计、公司设立、合并、
分立，并购与重组，涉税鉴证相关服务，外汇交易等税务方案设计。此外，对于

高收入或收入来源多样化的中外人士个税风险管理，税务律师可从节税和合规角
度提供个人理财管理方案、家族传承及涉税争议解决服务。

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