Page 37 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

第一章 金税工程情况介绍

熟练运用各项财税政策对企业的各项管理工作进行全面分析，以灵活应对企业的
风险。同时企业需要针对税务管理部门人员建立合理的考核机制，确保企业的税
务管理人员对税务风险进行细化管理。例如，A 企业在考核的过程中，针对企业

税务管理部门中提出有效的税务管理方案的人员予以奖励，若企业全年没有发生
被税务机关稽查或处罚情况也予以整个部门一定奖励，当企业被税务机关稽查或
企业由于违规事项被处罚时，要对税务管理部门予以一定惩罚。
3. 优化信息与沟通

随着信息技术的高速发展以及“金税四期”的全面实施，税务机关通过大数
据实现了对企业各项工作的全面监管，企业在处理涉税业务时也需要积极应用信
息技术实现对风险的防范，确保企业的各项税务处理规则不违背税务机关的要求，
并积极通过信息技术实现对税务风险的高效管理。

第一，企业需要完善自身的税务风险数据库。企业需要结合自身的实际特点，
将各类税务风险指标纳入数据库中进行管理，不断完善企业的税务风险预警模型，
通过改善企业的税务风险预警机制，结合可能存在的各类税务风险进行评分，并
将税务风险预警指标进行合理分析，通过健全预警指标体系、建立税务风险数据

库，并针对企业经营管理的要求对税务风险数据库进行适当更新，为企业的税务
风险管理工作提供支持。税务管理人员需要对企业的税务风险管理工作进行定期
分析与调查，判断税务风险管理工作是否合乎规范，并针对企业内部税务工作中
不合理的问题及时纠正，将处理的结果记录到数据库中，不断丰富企业的税务风

险数据库，从而帮助企业在发生税务风险条件时自动根据数据库中的应对方式选
择最佳的应对策略。同时，企业内部税务管理部门也需要根据企业的税务管理要
求，将税务管理工作的要求向管理层汇报，管理层根据税务管理部门汇报的税务
风险管理情况不断调整企业的经营策略，为企业的健康发展保驾护航。

第二，健全企业的税务风险控制机制。良好的信息沟通是税务风险管理工作
的前提，在税务风险管理过程中，企业需要健全信息沟通机制，针对税务风险的
相关信息进行及时沟通，确保企业各部门之间实现密切配合，共同防范税务风险
发生。企业需要定期梳理税务管理工作的流程，针对企业的各类涉税信息进行全

面梳理，通过 ERP 等系统将税务管理相关的信息传递给企业的业务部门，帮助
其了解税务管理工作的要求，分析在业务流程中各环节可能存在的风险点，定期
将税务管理的要求向全体员工讲解。例如，A 企业在管理活动中，通过定期开展

·25·