Page 117 - 企业合规管理体系建设研究

第三章 企业合规风险的评估和识别

（2）主动合规意识薄弱
近年来，有不少企业被国资委严厉打击，反映出不少内部经营问题，其中最
重要的问题就是从业人员的法律法规意识十分薄弱。其主要原因在于，企业高管
只顾着追求自身的利益，忽视了对员工风险源的监控，致使企业在构建合规文化

过程中忽视了对风险的管控。另外，企业员工会根据管理层对于合规文化的态度
来衡量自己的行为，当领导层对合规文化漠视时，普通员工难以把合规文化放在
心上。
具体来说，在经营活动中，企业对合规风险的认识还不够深刻，尤其是对其

重要性认识不足，在经营中过分依靠人与人的信任，缺乏可实施的体系；更偏向
根据直觉来进行经营，没有可以依照的标准。有些管理人员刻意忽视已经制定的
规范，下面的员工便很难按照规范来做事了。部分员工遵纪守法意识不强，对各
项工作流程、各运行阶段可能出现的经营风险缺乏足够的认识，导致执行不力。

此外，还有部分员工缺乏对合规风险的管控意识，导致各个部门互相推诿责任。
当企业没有把合规文化和自身发展有机结合起来，反而认为合规观念过时了，难
以实现创收时，就难以通过合规文化来推动企业的发展。
（3）规范性文件识别转化不到位

一是对规范性文件转化的重要性认识不足。部分企业内部错误地认为法律法
规识别是主管部门的业务范畴，应由主管部门的人员来完成。此外，各部门法律
法规识别人员均为兼职，没有具体的岗位任职要求，也很少接受相关专业培训，
法律基础相对薄弱，缺乏识别技能。

二是对规范性文件识别不到位。适用的法律法规没能被识别出来，或者只识
别出了法律法规却未能识别具体的适用条款。简单的法律法规清单，没有将具体
要求识别出来转化为企业自身的制度，不能真正起到防范风险的效果。受自身条
件等因素影响，不能严格按体系文件规定的时间节点来开展识别工作，导致企业

不能及时按照新的法律法规来调整自身的行为状态，不能适应新的要求，埋下了
违法违规的隐患。
三是对规范性文件制定不到位。有的工作人员的程序意识比较薄弱，在制
定文件时不能严格遵循法律法规，往往造成文件的可操作性差。这对于文件的严

肃性、权威性造成了很大的影响。例如，有些企业没有制定年度规范性文件，往
往随意起草文件，或只凭上级领导的一句话就“炮制”出文件；有些企业在起草

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