Page 30 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

实合规管理的各项规范。在合规制度实施方面，人人平等；在合规管理惩处方面，
人人相同。公平的制度要求与公正的惩处措施，是贯彻执行合规管理的一种必要
手段。只有保证制度落实、惩处落实公平公正，才能调动员工对合规管理的认同，
引起各层级人员的重视。

（三）组织前期调研，精准识别合规管理风险
合规风险识别包括合规风险源的识别和合规风险情况的界定。企业应根据部
门职责、岗位职责和不同类型的活动，识别各部门，职能和不同类型活动中的合
规风险源。定期组织识别合规风险源，并界定每个合规风险源对应的合规风险情况，

开发合规风险源清单和合规风险情况清单。当前，央企逐渐形成了系统的合规管
理“六个步骤”，其中事前调研是“六个步骤”的基础环节，也是能否高效精准
开展合规管理的关键步骤。因此，建议其他国有企业借鉴经验，将前期调研环节
引入国有企业合规管理工作中，通过开展事前调研分析，对合规管理风险进行有

效识别，为后续工作提供依据。在实施过程中，提前调研分析，是为了及时发现
国企经营活动、业务活动中存在的合规风险，及时识别风险，以便于加强风险控制。
企业应当综合考虑内外部因素，根据企业所处行业与主要业务开展提前调研工作。
一般来说，企业的合规风险，主要包括行为不符合伦理道德的风险、行为不

符合法律的风险、行为不符合业务沟通内容的风险、行为不符合专业技术承诺的
风险等。国有企业在提前调查研究工作中，应当根据可能发生的情况，将合规风
险划分为岗位上的风险、程序上的风险，根据调研结果，进一步实现对合规风险
的识别。与此同时还应当准确识别合规义务来源。企业的合规义务通常来源于法

律法规、监管机构发布的命令、条例或指南等。企业可以按部门、职能和不同类
型的组织性活动来识别合规义务，首先识别出与业务相关的最重要的合规义务，
然后关注所有其他合规义务（帕累托原则），建立合规义务清单并定期更新。
（四）兼顾企业实况与风险，细化合规管理制度规定

根据国有企业合规管理的基本原则，在完成前期调查研究工作之后，建议企
业利用调研结果与风险识别结果，进一步加强风险防范。企业可以将风险防范融
入企业合规管理制度体系中，根据识别出的合规风险，在体系内对各项制度要求
进行细化，形成具体的、详细的、对企业行为具有直接指导意义的制度规定。在

国有企业合规管理制度体系下，国企落实合规管理，不仅要考虑企业的整体情况
与发展风险，更需要从微观角度分析国有企业实施合规管理的具体需求，根据制

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