Page 32 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

管理制度能够有效督促各岗位人员，促使各岗位人员规范工作，在内部形成了良
好的合规氛围。但是，信任不能够代替监督。要想持续完善合规管理体系，确保
合规管理的高效性、有序性与可靠性，还需要建设高效的监督管理机制。
（七）开展合规管理体系有效性评价，完善合规管理体系
建立科学合理的合规管理体系有效性评价机制，是《办法》强化中央企业合

规管理要求的重要方面，也是中央企业进一步完善合规管理体制机制的重点方向。
相比于《指引》仅在第 22 条提及“定期对合规管理体系的有效性进行分析”，《办
法》全方位强化了对合规管理体系有效性进行评价的要求，明确规定中央企业应
当定期开展合规管理体系有效性评价，针对重点业务合规管理情况适时开展专项
评价，点面结合，强化评价结果运用。《办法》还明确了有效性评价工作由中央
企业董事会负责，授权合规管理部门具体开展。
合规管理有效性评价旨在通过“开展评价—发现问题—问题整改”的方式不

断完善合规管理体系，提升企业合规管理水平，实现企业合规运营、稳健发展。
对于尚未建立合规管理体系的中央企业，需要结合良好合规实践以及监管要求，
尽早通过有效性评价，对标同行业先进经验，建设高起点合规管理体系。对于已
经建立合规管理体系的中央企业，应当通过有效性评价，对合规管理体系进行评
价和再完善，推动合规管理机制落地。

同样地，判断合规管理体系是否务实高效的一项重要方法，便是开展合规管
理体系有效性评估。《办法》也明确将“推动完善合规管理体系并对其有效性进
行评价”列为董事会的一项职责。
合规管理体系有效性评价将是央企每年必须开展的合规管理工作之一。因此，
央企可以着手建立合规管理体系有效性评价的管理办法，根据中国和其他国家的
合规管理体系标准，结合企业实际，从“设计、执行、效果”三个维度制定本企

业合规管理体系评价的指标，明确合规管理体系评价的流程，从而真正使合规管
理体系有效性评价能够为央企完善合规管理体系提供基础。此外，央企可以邀请
中国和其他国家的专业合规管理体系认证机构开展合规管理体系有效性评估，获
取合规管理体系认证证书，提高企业在海内外的声誉和形象。

四、基于合同管理的合规管理运行机制研究

（一）合同管理概述
合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利

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