Page 25 - 企业合规管理体系建设研究

第一章 企业合规管理体系概述

但第二道防线的合规管理职责和义务亦未削减。合规管理部门是合规管理工作的
牵头部门，处于中枢地位。该部门在首席合规官的带领下，要充分发挥自身牵头
作用，协调、监督各部门有序开展该项管理工作，做好合规管理制度起草、合规
审查、风险识别、合规评价等工作，在事前、事中、事后各阶段为其他部门提供

专业化合规支持。
第三道防线是审计、巡察部门，在职权范围内对合规要求落实情况进行监督
检查，推进对已发现问题的落实整改工作。三道防线之间不仅要各司其职，更要
加强协同配合，发挥各自优势，共同推进企业依法合规经营。

2. 高屋建瓴，健全合规管理制度体系
提高合规能力和水平，建立健全合规管理制度体系，是构建企业合规管理体
系的关键。企业应该评估现有合规制度的有效性，分析合规文化与企业合规愿景
的差距，找准短板，制定合规文化提升方案，在此基础上建立全面、系统的合规

管理制度，包括风险管理、合规审查、合规培训、合规督查等方面的制度，同时
将合规管理流程融入分级分类的岗位管理政策。另外，要注意制度的贯彻执行情
况，加强对制度落实情况的监督和检查，提高企业合规能力和水平。
具体而言，企业应该按照标准要求，制定相关的合规管理制度，明确合规管理

各方面的职责、要求和规范。例如，制定风险管理制度，明确风险评估、防范和控
制的要求；制定合规审查制度，明确合规审查的流程和标准；制定合规培训制度，
规定员工合规培训的频次和内容等。同时，针对企业实际情况，企业可以增加一些
特定的制度，如信息管理、法律事务管理等制度，进一步完善合规管理体系。

除了制度的建立，还应该加强制度的落实和执行情况的监督。只有制度得到
严格执行，才能保证合规管理体系的有效运行和发挥作用。此外，企业还应该根
据实际情况，定期开展合规管理体系有效性评价，持续监测并完善合规管理体系，
不断完善和更新合规管理制度，确保合规管理制度体系的科学性和有效性。

3. 统筹风险与内控，强化合规管理体系
提升风险防范和控制水平加强风险管理，是企业合规管理体系改革的重要内
容。建立风险管理体系，可以帮助企业识别、评估和应对各类风险。风险管理体
系应包括风险管理的组织机构、职责、工作流程、方法和技术支持等，确保风险

管理体系的全面性和科学性。企业应该根据其经营特点和风险特征，制定相应的
风险管理制度和规程。制度和规程应该明确风险管理的职责和工作流程，防范和

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