Page 71 - 企业合规管理体系建设研究

第二章 企业合规管理与法律治理

全法律管理方面的规章制度尤其是法律顾问制度，坚决打击违法犯罪行为。
其四，建立法律风险评价体系，健全法律风险应对与控制机制。一方面，法
律风险评价是现代企业运用风险监控数据，对各业务流程进行定量与定性分析，
结合各类风险管理要素，判断风险存在与否以及风险程度，并对风险初步进行排

序和分级，再根据实际工作需要，采取各部门会商等方式对初步排序和分级的结
果作适当的调整，确定法律风险，探寻诱发法律风险的因素以及法律事件发生的
后果。另一方面，现代企业应该在可承受范围内，建立科学的法律风险应对模式，
形成适合自身特质的法律风险应对与控制机制。现代企业在应对与控制法律风险

过程中，需要有针对性地建立法律风险管理机制，通过对法律风险采取防控、化
解以及补救等措施，最终达到避免、转移、降低或者消灭法律风险的目的。
总之，加强合规管理，是企业应对企业法律风险的强有力措施，是企业应对
法律规则变化、支撑企业高质量发展的重要着力点。坚持把依法合规作为业务开

展的前提、检验结果的标准，在处理合规管理与经营业务的关系上，要始终坚持
合规要求高于经济利益，业务活动遵守合规制度，对违规行为实行“零容忍”。
企业应当建立统一有效、全面覆盖、内容明确的合规制度准则，健全企业前期防
范、过程控制及违规惩处机制。结合企业实际，探索建立分工负责、协同联动的

合规管理工作体系，突出合同管理、劳资关系、知识产权、财务管理等企业合规
管理的重点领域，面向企业管理人员、关键岗位人员等重点人群，有针对性地加
强合规教育培训，形成全员合规的良性机制。

三、企业内部控制与合规管理

企业内部控制是指企业为了实现其业务目标，通过建立一套组织结构、政策和
程序以及采取相应的监督、管理和评估措施，来管理和控制其业务活动的过程。企
业合规管理是指企业在运营过程中积极遵守适用的法律法规、行业规范和内部政策

要求的一系列措施和管理机制。为了确保企业的经营合规和风险控制，企业内部控
制和合规管理成为关键的管理领域。因此，探索企业内部控制与合规管理的整合路径，
实现有效的协同与协调，成为提升企业治理效能和可持续发展的重要议题。
（一）企业内部控制与合规管理的重要作用

1. 识别、分析企业潜在风险
借助有效的企业内部控制与合规管理，可以加强企业财务、行政、人事、业

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