Page 245 - 企业财税风险合规管理

第七章 企业的管理与发展研究

得到及时补充，促使企业整体经济效益得到提高。在市场竞争日渐激烈的背景下，
通过内部贴现方式实现项目费用输送，能够以费用支出方式实现利润转移，采取
合法合理避税手段降低企业税负，通过降低经营成本解决利润空间小的问题，使
企业获得更大市场竞争优势，为企业经营发展保驾护航。

（三）延长付款减少融资
现代企业在产业经营过程中，将成为供应链的重要一环，应利用自身优势减
少有息负债和融资，加强资金运作管理。作为核心企业，在与供应商和金融机构
建立战略合作伙伴关系的情况下，能够利用应付账款承诺获得支付对价、账款转

让、信用贷款等供应链金融服务。采取该种融资方式，企业能够延长应付账款期限，
供应商也能提前获得账款，因此可以建立稳定的供应链关系。凭借供应链优势，
核心企业通过金融机构实现资金集中管理，节约企业财务成本。例如，在设备租
赁、材料采购方面，企业采取集中采购方式进行货物订购，将产生大量应付账款。

与此同时，企业也将产生大量货物服务。为避免支付逾期带来高额利息和违约金，
可以对每笔汇款扣 30% 集采资金，用于支付供应商欠款，将融资费用转嫁至供
应商，通过零成本投资获得收益。假设企业支付供应商的集采资金达到 5 亿元，
采取供应链金融方式将付款账期延长 1 年，在年均融资利率为 5%，资金使用率

达到 50% 的情况下，能够节省 5×5%×50%=1250 万元，因此能够为企业创造可
观经济效益。在现代企业发展过程中，还应认识到自身发展与上下游企业紧密相
关，通过加强合作实现责任捆绑，才能拓宽融资路径，使工程质量和进度得到保
证的同时，创造更大品牌效应。因此，在经营管理方面，企业还应加快转型，将

供应商当成是主体实现授信额度分解，在推动行业金融业务增长的同时，推动产
业集群聚集，形成以产业为驱动的利益模式，继而实现更多经济效益创造。
（四）盘点资金增值创收
在企业日常经营活动中，需要在合作银行开立工资支付等账户，并签订存款

协议进行资金管理。设立贷款监管账户等专门账户，资金将受到较大限制，造成
沉淀的资金较多。而按照一般协议，活期存款年利率为 0.3% 左右，在存款数额
较大时将造成资金浪费。从加强经济效益管理角度开展工作，应加强与银行谈判、
沟通，使资金得到盘活，利用资金为企业增值创收。例如，利用沉淀资金购买银

行短期理财产品，签订保本协议加强风险控制，能够将利率提升至 2.5% 年。针
对开设的专户，加强与银行沟通协商，签订有利存款合同，可以提升利率，为企

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