Page 215 - 新时期审计理论发展与研究

第七章 金融审计监督模式

依赖于第三方支付平台的用户基数来进行金融产品的销售，推出一些面向普通社
会百姓的起购门槛较低、收益相对较高的投资类产品，以此来吸引社会面上大量
的闲散资金。我们以支付宝平台的余额宝为例来展开分析，余额宝就是一种依赖

于支付宝平台用户基数的、针对个人的余额增值服务平台，但其本质上来说就是
天弘基金通过支付宝平台开展的一种金融业务，截至 2013 年，余额宝的用户数
就已经达到四千多万人，基金净值已达到 1853 亿元。
（三）网络融资借贷平台

网络融资借贷平台的运行模式主要包括 P2P 网贷、众筹以及网络小额贷款等，
即人们经常说的 P2P。在我国 P2P 网贷起步得比较早，初期的网贷平台就是起到
一个相当于中介的作用，仅用作为借贷双方提供一个信息沟通及资信查询和评估

的平台，不介入借贷关系之中也不承担任何风险。众筹则是由发起人在网络公共
平台发起的一种获取资金支持的形式，并需要在众筹结束之后给予支持方一定的
反馈和回报。总而言之，P2P 网贷平台和众筹都是一种比较含蓄的间接融资的形
式，但却能获得与商业银行融资等一样的资源配置率。此外，小额贷款公司是将
线上与线下结合起来的一种融资形式，它通过线上收集借款人的相关数据、现金

流量等来判断借款人的信用情况、财务状况以及还款能力等，通过综合评估后线
下通过实体的小贷公司来发放短期的小额信用贷款，用于借款人的资金周转。
（四）虚拟网络银行及金融机构

在我国类似众安在线财产保险公司的虚拟金融机构有且仅有其一家，它没有
实体的分支机构，但却拥有合法的经营牌照，比较稀有也比较特殊。众安主要经
营责任险和保证险两个险种并且完全是通过网络进行销售和理赔的。

二、互联网金融的优劣势

（一）互联网金融的优势
首先，互联网金融是将互联网作为基础而实行的一种金融活动，所以拥有互
联网的效率优势，互联网金融业务模式表现出多样性。在传统金融行业和互联网

技术的深度融合之后，出现了以互联网支付业务为代表的新业态———银行支付
和非银行支付。根据中国银行业协会（2019）数据显示，移动支付已经成为商业
银行电子支付增长的主力军，而银行支付与非银行支付之间的竞争也日益激烈。
随着全球经济一体化进程加快，金融市场的开放程度不断深化，金融市场的竞争

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