Page 119 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

第四章 “金税四期”下企业税务法律风险管控

2. 做好基础工作，为税务管理质量全面提升奠定基础
企业税务管理的基础工作内容直接决定着企业是否能够稳定运行，原因是税
务管理基础工作贯穿于企业运营全过程，若税务管理基础工作未达到质量要求，

后续管理工作内容也很难达到质量要求。因此，企业应做好税务管理基础工作。
首先，构建现代化税务管理体系。企业要跟随时代的发展而不断发展，需要
运用现代化税务管理模式开展管理工作。因此，企业应构建现代化税务管理体系，
对各类管理资源实施优化配置与利用，还要加大各部门之间的沟通力度提升工作

质量。
其次，充分发挥税务管理作用提升基础工作质量。税务管理工作中应先明确
税务基础工作的具体内容及应达到的标准要求，根据标准要求构建出规章制度，
让规章制度充分发挥作用保证税务基础工作有效落实并达到标准要求。同时，要

重视税收筹划的管理工作，对制定出的税收筹划方案进行严格审查，保证税收筹
划达到合规、合理化利用税收优惠政策，在保证税收筹划工作质量的同时提升税
务管理质量。
最后，全面掌握税收政策并有效规避税收风险。要实现有效规避税务风险，

需要企业正确解读中国颁布的各项税收政策及相关的法律法规，通过全方位的了
解并正确理解，可保证构建出的纳税方案达到科学合法合理的要求。
3. 构建纳税风险预警体系
要实现有效规避税务风险应构建纳税风险预警体系，利用风险预警体系及时

发现存在的税务风险，再采取有效的措施进行规避达到有效预防风险的目标。
首先，构建自查措施。企业要实现稳定的发展需要在经营中合规合法，由于
税收筹划工作是由财务人员开展，会存在财务人员未正确理解税收政策的问题，
企业应构建自查制度并通过自查方式挖掘纳税中存在的违法行为，对于存在的违

法行为要及时纠正保证纳税合法性。
其次，加大检查力度。企业税务管理人员应加大检查力度，对于涉税收入与
支出等实施严格检查措施，并对实际税负率准确计算，若在计算中发现税负率异
常要上报上级部门并挖掘其具体原因。

4. 建立健全税务内控制度
有效完善企业要实现税务管理质量有效提升，应重视税务内控制度的构建，
并保证构建出的制度达到完善要求。

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