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30岁的客户和即将退休的人士肯定会有不同的财务诉求。因此，为简化分析，后
面的课程默认财务管理的客户都是处在初创期和成长期，其家庭主要收入来源的
年龄短在25~45岁之间。
了解了横向对比的客户分类，接下来对三类报表逐一进行横向对比，即在不
同的主体间进行对比。
【资产负债表横向对比】
表3-1.3为美国与中国的家庭，经过共同比的转换后，其家庭的资产和负债
情况对比。
图 3-1.3 转换为共同比的《资产负债表》
（来源：广州汇博教育咨询绘制）
第一项，银行账户上的储蓄占比，美国是1.4%，中国是5.9%。从这个数据
来分析，两者差异较大，说明中国家庭相比美国家庭更爱储蓄。
第二项，退休储蓄，美国家庭是12.5%，中国家庭是10.9%，可看到美国
家庭在退休规划上准备的要比中国家庭多。再看负债项，美国家庭总负债率是
54.3%，中国家庭是65.3%，两者相差较大，这说明美国家庭的净资产要高于中
国家庭。综合分析以上几个类目可见，对于中国家庭，未来受到收入波动的影响
较大，或者说，陷入财务困境的风险要大于美国家庭。而深入分析，中国家庭的
负债主要来自房产按揭，房价高企，对整个社会而言是不稳定的因素之一。
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