Page 207 - 电算化模式与会计档案发展研究

» 第五章 网络财务

1.转账定义
用户第一次使用期末转账功能进行自动转账时，首先要定义自动转账凭证。
（1）销售成本结转设置
销售成本结转是指，将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成
品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。其操作过程如下：

①选择系统主菜单“期末”下的“转账定义”，再选择其下级菜单中的“销售下
的”转账定义，冉选择其下级菜单中的“销售成本结转设置”，即出现销售成本设置
界面。

②用户可输入总账科目或明细科目，但要求输入的三个科目要具有相同结构的
明细科目，（即库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目下的所有明细科目必须
一一对应），且这三个科目的下级科目必须都有数量核算。这些内容设置完成后，系
统会自动计算出所有商品的销售成本。

（2）结转设
汇损益结转主要应用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账中自动生成
汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外币现金、外汇存款、外币结算等各项外币债权
债务账户，不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。其操作过程如下：

①选择系统主菜单“期末”下的“转账定义”，再选择其下级菜单中的“汇兑损
益结转设置”，即出现汇兑损益设置界面。
②在“汇兑损益入账科目”处输入该账套中汇兑损益科目的科目编码，或按 F2
键参照科目输入。

③将光标移到要计算汇兑损益的外币科目上，按空格键选择需要计算汇兑损益的
科目，或用鼠标双击要计算汇兑损益的科目。选择完毕后，单击“确定”即可。
值得注意的是，为了保证汇兑损益计算的正确性，填制某月的汇兑损益凭证时必

须先将本月的所有未记账凭证进行记账。汇兑损益入账科目不能是任何辅助账科目。
（3）期间损益结转设置
该功能主要应用于在会计期间终了时，把损益类科目（主要是销售费用、管理费
用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目）的余额结转到本年利润科目中，进而
准确地反映企业的盈亏情况。其操作过程如下：

①选择系统主菜单“期末”下的“转账定义”，再选择其下级菜单中的“期间损
益结转设置”，即出现期间损益设置界面。
②表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按 F2 参照填写。

③在下面的对应结转表中录入本年利润科目即可。

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