Page 203 - 电算化模式与会计档案发展研究

» 第五章 网络财务

钮，可增加一个项目大类。选择新增项目大类的属性，可定义项目级次（只有在这里
定义了项目级次和编码原则，才能进行项目分类定义）、项目栏目。“修改”按钮—
修改项目大类。点击“修改”按钮，出现项目大类修改界面，即可进行修改。“删
除”按钮—删除项目大类。点击“删除”按钮，可删除当前选中的项目大类。“打
印”按钮—显示项目大类打印界面。可以选择打印“核算科目一览表”和“项目分类

一览表”。这里的项目大类定义，需要根据具体单位的实际需要，经过周密思考后再
进行设置，否则可能给日后的业务处理带来不便。在完成项目大类定义操作后，还需
要进行其他设置，如指定核算科目（将需要进行项目核算的科目与项目大类进行对

应）、项目分类定义、项目结构、项目目录等设置。
（11）期初余额
如果是第一次使用账务处理系统，必须使用此功能输入科目余额。如果系统中已
有上年的数据，在使用“结转上年余额”后，上年各账户余额将自动结转到本年。本

功能包括录入科目期初余额（用于录入年初余额或调整余额）、核对期初余额、试算
平衡。
该模块中各按钮功能各不相同。“试算”按钮—显示期初试算平衡表，显示试

算结果是否平衡。如果不平，需要重新调整至平衡后再进行下一步工作。“查找”按
钮—输入科目编码或名称，或通过科目参照输入要查找的科目，可快速显示此科目所
在的记录行。如果在录入期初余额时使用查找功能，可以提高科目余额数据的输入速
度。“清零”按钮—期初余额清零。当此科目的下级科目的初始数据互相抵消使本科
目的期初余额为零时，清除此科目的所有下级科目的期初数据（存在已记账凭证时，

此按钮置灰）。
初次使用系统时，初始设置的一些不经意的修改可能会导致总账与辅助总账与明
细账核对有误。可通过期初余额对账功能，及时核对各账簿数据，并能尽快修正错误

的账务数据。进入期初余额界面后，点击“对账”按钮，再单击“开始”按钮可对当
前期初余额进行对账，可核对总账上下级、总账与部门账、总账与客户往来账、总账
与供应商往来账、总账与个人往来账、总账与项目账等内容。
如果对账后发现有错误，可点击“显示对账错误”按钮，系统就会把对账中发现

的问题一一显示出来。
如果是年中建账，如若是 6 月开始使用账务系统，建账月份为 6 月，则需录入 6
月初的期初余额以及 1~6 月的借、贷方累计发生额。系统会自动计算年初余额。
若是年初建账，则直接录入年初余额。录完所有余额后，点击“试算”按钮，

可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡。也可点击“对账”按钮，检查总
账、明细账、辅助账的期初余额是否一致。对于辅助核算科目，必须按辅助项录

• 195 •