Page 21 - 企业合规管理体系建设研究

第一章 企业合规管理体系概述

企业对合规管理的认识不到位，在建设合规体系时未能深入考量各项因素，仅仅
只是依据相关监管部门文件制定该体系，使得该制度与企业实际不符，实效性不
佳。部分单位缺乏合规管理专业人才，合规审核无法充分发挥其效用，在审核过
程中过度重视表面审核，缺乏对重点领域、重点人员的关注，无法及时有效地找

出潜在的合规风险，也无法对出现的风险制定相应的解决措施，不利于合规管理
的有效实施。
（五）合规管理信息化程度偏低，功能比较单一
近年来，监管机构对合规管理的信息化建设水平愈加重视，但是在实际建设

中，由于企业财务、投资等业务管理信息系统建设较早，在建设之初没有将合规
管理融入企业业务流程作为信息化建设的重要内容一并建设。现阶段，要将合规
管理纳入企业信息化系统就只能对已有的业务管理系统进行改造，技术难度大、
资金投入多，导致很多企业的合规审核只能线下进行。此外，由于各部门的系统

相对比较独立，未能构建集多项职能为一体的综合性合规管理办公自动化平台，
使得内部相关数据无法实时共享，严重抑制合规管理工作效率与效果。部分单位
虽然按照监管要求组织开展合规管理信息化工作，合规管理信息系统只建设了合
规制度、典型案例、合规风险清单等文档性资料模块，功能较为单一。

二、企业合规管理体系建设思路

（一）企业合规管理的基本要求
为保障企业合规管理体系的全面覆盖与有效运行，企业在构建合规计划时应

遵循一些基本要求，将其作为企业合规管理体系搭建的标准与抓手。具体而言，
企业合规管理应当满足以下几个方面的要求。
1. 体系化
企业合规管理依托于一套体系化的机制。合规组织体系、合规义务体系、风

险防范体系、风险监测体系、违规矫正体系、合规评价体系构成了一套相对封闭
的完整体系，全面覆盖业务领域、各部门、各级子企业和分支机构、全体员工，
贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，融入企业各项经营管理活动的整个流
程。尽管企业之间的经营范围、组织机构和业务规模有所不同，但一项有效的合

规计划至少具备上述要素，才能形成一套具有持续改进和自我强化能力的体系，
以发挥最低限度的合规风险管理的效果。从整体治理的角度来看，体系化的合规

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