Page 23 - 企业合规管理体系建设研究

第一章 企业合规管理体系概述

程，至少包括以下三个方面的要求：
第一，严格落实外部监管要求，建立健全合规管理制度。合规管理制度是企
业和员工在生产经营活动中需要共同遵守的行为指引、规范和规定的总称，是企
业开展合规管理工作的主要依据。为实现企业的内部治理、自我治理，企业应以

经营风险为导向，及时将外部合规要求转化为内部规章制度，理顺合规管理流程，
保障企业依法合规经营。
第二，按照合规管理制度与程序，独立开展合规管理工作。企业应落实合规
管理制度，将合规管理要求与日常经营活动有机结合起来，建立起独立、有序、

稳定、高效的合规运行机制，确保合规管理有规可依，执规必严，以规范性的合
规管理秩序约束企业的经营活动。
第三，根据企业内外环境变化，改进合规管理制度。随着外部监管要求的变
化以及企业自身的规模、经营范围的变动，企业应及时更新、改进合规管理的相

关制度，通过制定单独的规章或以补充说明的形式，将新的法律法规、监管要求
等内容予以补充和明确化。
4. 具体化
合规管理的具体化是指在规范化的基础上，要求相应的规范明确、具体，具

有确定性与可操作性。从企业内部治理的角度来看，合规管理实质上是企业通过
建立一套规范体系，来实现对风险的防范、检测与处置。该规范体系应具有相当
程度之确定性，以避免解释、适用时的任意性，从而有效引导、约束领导和员工
的行为，达成企业自我治理的目的。

为达到合规管理的具体化要求，企业可以从两个层次来建构合规规范体系：
第一，制定原则性的合规章程。合规章程又被称为“商业行为准则”，用以载明
企业的合规理念、合规基本原则以及合规管理体系的基本框架，是合规管理体系
建立的标志。第二，制定合规政策与员工手册。合规政策与员工手册应分门别类，

针对特定的业务领域，用以载明具体的禁止或强制性规范，其内容来源主要是相
关领域的法律法规和规章。合规政策与员工手册在解释、适用上应具有确定性，
是企业自我治理的主要依据。
5. 客观化

企业合规管理应坚持程序公正原则，追求管理过程的客观化与科学化，逐渐
摆脱人为因素的干扰，从而有效引导企业领导和员工的行为。合规管理的客观化

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