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R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

管理模式有助于全面识别、合理评估、整体防范、动态监测合规风险，有效应对
和处理合规危机，是合规计划持续改进与企业实现自我治理的重要保障。在体系
化的基础上，企业应基于业务类型、公司治理结构、商业模式乃至企业文化的不
同，设置各个流程的合规管理重点，持续关注合规风险的高发领域。

此外，合规管理体系亦应与企业内其他管理体系协同。根据国资委颁布的《中
央企业合规管理办法》，合规管理体系建设也应与企业现有的管理体系相互衔接、
协同联动，形成一个完整的风险管理体系架构，以加强统筹协调，凝聚工作合力，
提高管理效能。企业既要将行政、人事、财务、法务、审计等各专项管理活动纳

入合规管控的对象，也要注重合规管理与其他风控职能相互融合，形成合规管理
与专项管理相互赋能、有机结合的治理格局，进一步发挥合规管理体系的功效。
2. 类型化
企业合规管理不能照搬固定不变的标准，而是应在体系化的基础上，根据企

业合规风险、经营规模、行业特点、业务范围的不同，对合规义务体系、合规组
织体系、风险防范体系、合规监控体系、违规矫正体系等设置不同层次的有效性
标准，确定不同类型的评价内容、评价指标以及指标权重，以实现企业合规的本
土化，提高企业合规标准的可操作性。

企业合规标准的类型化，首先应考虑企业的规模大小。大型企业往往具有广
泛多元的业务领域，面临复杂严峻的经营环境，其合规风险遍及各个领域，因而
应以高标准的要求建立合规管理体系。相形之下，中小微企业的合规风险单一、
业务领域固定、经济能力有限，以同等标准建立合规管理体系既无可能也无必要。

中国中小企业协会发布的《中小企业合规管理体系有效性评价》仅以合规计划的
基本内容作为最低限度的合规标准，并为中型企业和小微型企业在合规管理机构
设置和职责配置、合规风险识别、应对和持续改进、合规文化建设等方面设置不
同类型的评价指标。

此外，应考虑企业的业务领域差异。不同业务领域的有效合规标准不尽相同，
企业应根据各个行业的监管要求，制定专项合规计划。监管部门应当根据行业的
特点与风险类别，制定不同类型的有效性标准指引。
3. 规范化

从传统的经验化管理转向规范化管理是企业经营管理活动的发展趋势。合规
管理的规范化是制定规范、执行规范和改进规范的一个循环往复、不断提高的过

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