Page 83 - 新时期社会保障理论相关问题研究

第二章 新时代社会保险问题及管理优化的思考

培训，强化基金安全的内控意识，创造良好的内控文化，营造内控文化氛围，使
内控观念深入人心。只有使社保基金管理人员认识到了内控的重要性，才会积极
主动推进内控制度的贯彻落实，使内控工作顺利、有效开展。
（3）建立社保基金内部控制责任追究制度

制度的生命力在于贯彻执行，为确保各项内控制度的切实有效落实，社保部
门应制定《内部控制责任追究制度》，特别是对于一些在日常内控检查中发现的
因人为因素造成的内控问题，要坚决启动相应的问责机制，并与个人考核相结合，
以问责方式推动内控制度的有效落实。

3. 加强社保基金内部控制风险防范机制
（1）建立风险评估工作机制
社会保险基金业务经办存在着政策性强、业务办理环节多等特点。加强对业
务风险点的把握，进行有效的控制措施是我们首先要解决的问题。成立风险评估

小组，对社保基金各项活动流程进行梳理，明确业务环节，系统分析各环节风险，
识别风险点，在风险识别的基础上，运用定量分析和定性分析进一步分析风险发
生的可能性和对社保基金安全的影响程度，进行风险评级，实行分级监控管理。
建立基金风险监控、识别制度和基金风险预警机制，对存在风险的关键环节实施

监管，最大限度减少可能造成的后果。
（2）加强对风险的动态评估监管
近年来社会保险政策频频出台，城镇居民和农村居民养老保险合并、医疗保
险合并，医疗保险和生育保险的合并等变革，各险种统筹层次的逐步提高。业务

处理方式由最初的卡片账到单机版软件操作，再到现在网络业务办理。随着外部
环境、社保基金业务经办模式的变化，风险点会随时发生变化，尤其在实现“社
保数字化”的今天，风险的及时识别更为重要。因此，建立风险的动态评估监管
机制，及时对新发现风险进行评估规范，对不当的风险控制措施及时进行修正，

构建事前预防体系，切实加强风险管理效果，不断提升管理水平，保证内控风险
管理的可持续发展。
4. 加强社保基金内部控制的评价与监督
（1）加强社保基金内部控制的内部监督

一是充实社保人员队伍，从组织上保证社保队伍的稳定性，为内控提供坚实
的基础，解决业务经办与基金监管分离不彻底的问题，避免监管人员既当“运动

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