Page 81 - 新时期社会保障理论相关问题研究

第二章 新时代社会保险问题及管理优化的思考

3. 社保基金内控风险防范机制有待加强
（1）未建立有效的风险识别和判断的机制
目前，社保基金管理部门还没建立起有效的风险识别和判断的机制，没有一
个风险识别和判断的标准，面对种类繁多、数量庞大的风险，不能够梳理出哪项

工作有风险，风险具体在哪个环节，风险的内容是什么，风险的危害程度和可能
性有多大等，使得内控工作不能有效地深入开展，只能浮于表面工作。如承德社
保案利用河北省省内转移没有实际缴费转移，无需基金科确认的社保漏洞。
（2）缺乏对社保基金动态风险的有效管控

随着社会保险制度的推进，社保业务不断发展变化，随时会出现新的风险点，
如果不能及时发现这些风险点，没有对应的风险控制流程，不能够有针对性地对
每个风险采取具体有效的防范，必将给社会保险基金带来潜在的风险，危及社会
保险基金的安全。尤其是信息化管理的不断发展，社保基金转变为“数据”，数

据即基金，社保业务数据、社保基金财务数据成为社保基金管理风险所在。
4. 社保基金内控监管力度有待加强
（1）社会保险基金内部监管力量薄弱
近年来中国推行全民参保，参保人数不断增多，社保基金收支及结余规模也

逐年增大，但受人员编制的限制，社保基金管理人员的增加远远跟不上业务发展
的需要，工作人员忙于业务操作，专业监管人员配备不足。
（2）社保基金内部监管独立性不强
由于专业监管人员配备不足，使业务经办与基金监管分离不彻底，经常会出

现业务部门自己监管自己的现象，导致日常内部监管独立性、权威性不够。有的
社保基金经办机构虽然设立了专门的监管部门，但由于监管部门属于社保基金经
办机构内设部门，监管工作的独立性大打折扣。
（3）社保基金外部监督作用未充分发挥

长期以来，在社保基金外部监督管理方面，没有一个权威机构实施统一管理，
外部监督一直处于“多头、多门”管理的混乱状态，同时参与社保基金监督管理
的各职能部门都是独立工作，相互沟通、协调十分缺乏，中国目前尚未建立起一
个健全的外部监督体系。

69