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企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

现为建立由合规管理委员会、合规责任人和合规管理实施部门组成的专门合规管
理机构，层层分级，权责明晰。对于规模较小的目前暂不具备条件设置专门合规
三级管理机构的中小企业及民营企业，可由法律合同部门、内控管理部门、审计
监督部门等履行合规管理职责。

其中，合规管理委员会是合规管理最高决策机构，主要履行制定合规管理战
略，确认合规管理长短期目标，建立企业合规监督体系，审批相应管理制度，审
批合作投资重大风险合规方案，听取合规年度工作汇报等职责。合规责任人需贯
彻执行合规管理委员会的各项要求，全面负责合规管理工作，协调合规管理业务

与企业其他各项生产经营业务之间的关系，及时解决合规风险及潜在违规问题，
领导合规管理实施部门开展具体工作。与此同时，还应当注重对“软件”的培养
利用，加强人才队伍建设，做好选聘提拔工作。合规管理实施部门则主要完成日
常事务性的工作，像持续关注法律法规、监管要求、国际规则和商业惯例的最新

发展，及时发布合规建议和典型案例分析，从下而上制订企业的年度合规计划，
协助上级管理机构和决策层审批年度合规计划，多方位评价本企业内部规章制度
和业务流程的合规性，组织、协调和监督各业务部门对规章制度和业务流程进行
识别、评价、梳理和修订，向企业员工或外部合作伙伴提供合规咨询，制定并充

分实施具有代表性的合规问卷调查和合规风险测试，对适用的规章制度查漏补缺
及时更新，与第三方专业机构合作进行详尽的调查等。
（二）合规管理的运行和保障机制
第一，合规联席会议机制。由企业合规管理负责人召集并主持，由企业内部

各管理部门参加，通过定期会议形式研究、指导、协调、部署跨部门全层级全业
务领域的合规管理各项工作。
第二，风险控制整合机制。可统筹协调企业原有的内控管理部门、风险控制
部门、审计督导部门等，从组织架构、管理工具、工作方法及业务流程上进行整

合，提升企业在合规管理工作中的效率。
第三，事前合规论证机制。企业各部门在日常业务、执行决策、重大投资等
经营活动中，对识别合规风险可组织相关职能部门进行合规论证，尤其是涉及重
大风险的领域，要及时将拟开展的业务提交合规管理实施部门进行事先调查，确

有必要的可聘请第三方专业机构（如律师事务所、会计师事务所等）进行专门合
规调查。

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