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企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

2. 强化合规行为
第一，建立合规管理系统。在企业合规文化建设的过程中，为提高建设的整
体水平，需注重现代化技术的使用，形成现代化建设路径，如何应用信息技术，
构建完善的合规管理信息系统。实际上，合规管理信息系统与企业中其他常见的

信息系统有区别，其形式新颖，在信息时代下的企业合规文化建设，必须重视合
规管理信息系统的建设，利用这一系统，可更好地规范员工的行为。根据当前市
场上部分企业在合规管理信息系统方面的建设经验，此系统包含企业管理流程、
员工学习和训练、合规风险预警等多个子系统。企业管理流程系统针对的是企业

的一切业务活动，一些大型企业内部的经营业务，涉及了国内国际市场，在进行
这一子系统设计时，需考虑企业自身的业务范围、经营情况，制定最为科学且高
效的管理流程。员工学习与训练系统面向内部员工，这一子系统兼具行为检测、
报告、自我评估、管理与警告功能，员工在正式入职后，需要申请账号，利用该

系统定期进行合规内容的学习，如员工行为守则、合规管理制度、业务法律法规
都是学习的重点，当员工在一定的时期内完成了学习任务后，由系统直接检验学
习成果，将学习成果与员工的绩效考核挂钩，增强每个员工的合规学习意识。合
规风险预警系统主要针对企业所面临的违规风险展开识别、评估与防控。

第二，完善合规管理制度。针对企业的合规文化建设，为进一步强化合规行
为，企业需从根本上意识到管理制度的重要性，根据合规文化建设的总体要求与
方向，制定符合企业实际情况的、切实可行的合规管理制度，强化合规文化建设
中的监督和管理。在合规管理制度的建设中，制定反腐败、反洗钱、保障劳工权

益、维护供应商关系等方面的合规制度，为全面提高制度实用性，在企业中需成
立专门的合规管理部门，调配专业的合规管理人员，负责合规管理工作，为合规
文化的建设提供人才支持。为减少企业中各种违规行为的出现，一旦发现员工存
在违规行为，及时通知有关部门督促员工纠正。为降低企业员工的违规风险，在

企业中需建立完善的监督、举报机制，要切实保障举报者的安全，加强对举报者
的信息保护，在接到举报后，及时安排专人负责调查，在确保举报信息可靠的情
况下，立即督促处理。
3. 建立合规文化建设激励机制

每个企业的合规文化建设都需要耗费比较长的时间，也需要投入较大的人力、
物力资源，为确保合规文化的高效建设，应同步建立合规文化建设激励机制。结

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