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企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

职责出现相互的推脱现象，甚至出现放任不管的情况出现。同时，也存在一些企
业并没有将合规文化与企业的发展相互联系起来，认为合规无法实现创新，特别
是认为合规理念过于陈旧，从而无法通过合规促进企业的发展。
2. 合规文化的作用还有待提高

企业在合规过程中都规定员工不能做什么，或者具体怎么做、应该怎么做。
在监督和检查的过程中大多采用奖惩的做法，对于一些做得好的员工，给予奖励，
对于一些做得不好的员工给予惩罚，而这并不是解决问题的最有效的方法。引起
这些问题的主要原因就是在日常的经营管理中，没有注重违规的原因分析，简单

地归责操作员工。对员工的思想，也没有相应地开展各项思想教育工作。例如，
员工日常的操作环节中，如果出现操作错误的现象，应该先与相关的员工了解操
作时的具体情况，和员工一起分析出现错误的原因。如此，能让员工更能明白在
业务操作环节中应该注意什么，从而引导员工学习更多可行的做法。其不仅能够

尊重员工的意见，还能够对开展合规文化的培训提供保障。另外，企业在开展业
务的过程中并没有对相关内控制度持续进行培训与宣导，也缺乏对内控制度执行
情况的监督与检查，从而使得合规的文化并没有在企业运营中发挥作用。
3. 内部控制体系有待完善

目前，有些企业的合规风险管理体系存在较多的漏洞，特别是其严密性和系
统性较差，使得所制定的合规风险管理制度并不完善。
另外，一些内部控制制度体系只是简单的模仿其他同企业，并没有根据企业
的实际情况制定具体的合规管理制度，使得内部控制制度模糊化的现象，在具体

工作中缺乏可执行性。在实际的业务管理过程中，企业管理大多因为自身的利益
和发展，并没有严格制定内控管理体系，再加上一些领导出现了随意性和粗放型
风险管理方法，其对于提高合规风险管理质量产生了诸多不良的影响。由此，内
部控制管理内容的缺失、各部门内控信息交流不畅、执行能力较低等问题使得内

控制度体系还有待完善。
（二）企业合规文化建设的策略
1. 提升全体员工合规意识
第一，树立合规核心价值观。任何规模、类型的企业，在发展的过程中都应

该有核心价值观的引导，因此每个企业都应该形成其核心价值观，让企业员工的
一切行为都能在此核心价值观的引导下，为企业战略目标的实现贡献自己的力量。

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