Page 193 - 企业财税风险合规管理

第六章 企业合规经营

合企业合规文化的建设要求，员工是合规文化建设的参与者，员工是否有参与合
规文化建设的积极性与主动性，与建设效果有着直接的关系。因此，为确保合规
文化建设与其他发展相匹配，需要调动全部员工的参与积极性，在内部开展一系
列的宣传教育工作，让每个员工都意识到合规文化建设对企业发展、自身工作的

重要性，让他们在所处的岗位上，严格遵守相应的法律法规、制度规范和行为标
准。一旦员工无法做到合规，长此以往将使企业面临经营困境，增大员工的工作
压力。在形成完善的激励机制后，可对员工的合规文化建设起到激励作用，对于
给合规文化建设作出巨大贡献的员工，应给予物质或者精神奖励，让员工积极为

合规文化建设建言献策。
4. 评估合规文化建设效果
企业的合规文化建设是一个漫长的过程，不能一蹴而就，这就要求企业在实
施了一段时间的合规文化建设后，需重视检验和评估工作。在企业内成立专门的

评估工作小组，由该小组分析合规文化的建设进度、水平、质量、方法与路径，
判断当前的建设方案是否有调整与改进的必要。为提高建设效果评估结果的准确
性，要成立专门的评估团队，配备专业的评估人员，针对合规文化建设的全部过
程和方方面面展开评估。其次，需构建完善的评估指标，保障评估指标的合理性，

利用该指标体系，对合规文化建设实施专业化评价，评估指标中既应该有定性指
标，也应该有定量指标，实现定量和定性评价的结合。在评估工作结束以后，应
当注重评价结果的分析，从中得到关于企业合规文化建设的成就、不足、未来方
向等信息，指导未来的合规文化建设。评估团队在对合规文化建设效果进行评估

的过程中，要综合利用访谈、问卷调查等多种方式，发现在合规文化建设方面所
存在的难题和不足，借鉴成功企业合规文化建设的经验，开展更有针对性的合规
文化建设路径、方法调整。
5. 加强合规管理的监督与检查

在企业内部的合规文化建设中，监督检查工作的开展可及时发现并处理问题，
保障合规文化的建设质量。在企业内部要成立专门的内控管理机构，该机构不仅
要负责内控工作，还需负责合规文化建设中的监督与检查，细分有关岗位人员的
监督责任，落实责任制度，确保每个岗位人员都可以严格遵守相应的岗位规定，

密切监督合规文化的建设流程。一旦在监督检查的过程中发现不符合要求的情况，
需要立即将此问题反馈给有关部门，由该有关部门根据实际情况，进行整改与处

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