Page 70 - 企业财税风险合规管理

企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

成内容庞杂自成体系的法规系统，企业据此亦发展出一套行之有效的管理制度和
体系。
合规在国内的发展重点在于 2018 年相继出台了三个全国性法规，即上文所
述的《中央企业合规管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理指引》与《合

规管理体系指南》，此后各省级地方国资委陆续出台了继承配套的地方性合规文
件，在合规管理组织层级和任务职责、合规管理重点关注及监管领域、合规管理
运行和保障机制等方面体现了一定的地方特色，如《四川省省属企业合规管理指
引（试行）》《重庆市市属国有企业合规管理指引（试行）》《上海市国资委监

管企业合规管理指引（试行）》等，使得国内的合规管理工作迈向“企业自治、
行业自律、社会监督、政府监管”的新发展阶段。
（三）合规管理重点领域
国务院国有资产监督管理委员会结合历年各地发生的风险事件和监管中出现

的常见问题，制定了七大重点合规领域，分别是：安全环保、产品质量管理、知
识产权保护、商业伙伴、市场交易公平透明、劳动用工、财务税收。但随着近年
来合规管理工作的高速发展和重要性日益凸显及不断正规化，各地方国资委又在
七大领域之上总结统计出其他需重点关注的合规领域，主要集中在：投资管理、

资本运作、信息数据安全、工程项目建设、合同签订及履行的管理、采购管理、
债权债务管理、产品及服务质量管理、企业所属资产管理、进出口管制、社会捐
赠与公益赞助、往来礼品与商务接待、反腐败反贿赂反垄断、境外融资贸易、上
市公司监管、分支机构管理等方面。以上各大重点合规领域对各行各业的企业来

说既有共性也有个性，下面将从三个领域开展论述。
1. 安全生产领域的合规
从企业层面来说，企业要遵守法律法规、落实安全管理的监督要求，建立双
控预防机制，即根据《安全生产法》第四十一条建立的安全风险分级“管控制度”

和“管控措施”，从制度要求和落地实施两个方面全方位地对安全风险进行预判
及控制。对安全风险进行分级，并依据不同级别设定不同的管理控制措施，一旦
发生安全风险能够快速对应级别立即实施应急管理，最大程度防止损失扩大。从
员工层面来说，员工应当遵守安全生产规章制度和操作规程，及时上报事故隐患

和安全问题，定期接受安全生产培训教育，保持心理健康和行为习惯健康。

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