Page 73 - 企业财税风险合规管理

第二章 企业财税风险及合规管理

要涉及立法制度以及企业内部规章，另外还包含行业协会的规章规则等。企业合
规原则一旦遭到了破坏，那么存在违规经营情形的企业就会面临权益被剥夺的后
果，进而产生了企业违规的经营管理责任。通过实施以上分析，可见企业违规经
营的行为将会直接造成企业面临不良的侵权责任后果影响，从而证实了企业违规

行为与企业责任之间的直接因果关系。
2. 企业合规经营能够避免企业承担不良的责任后果
符合合规经营基本要求的企业能够防止存在承担不良后果的企业经济效益损
失，有益于企业在行业市场领域的诚信良好形象得到长期性的巩固保持。企业合

规风险应当得到全方位的防控，企业人员在准确预测违规风险的基础上，即可做
到避免企业产生违规与违法的潜在不利影响后果。例如，在中国《民法典》合同
编中规定，依法进行民事合同签订的当事人应当承担相应的合同履约责任，那么
也就意味着参与签订民事合同的企业不得擅自违背现有的合同义务。企业如果未

能保证各个层面的合同义务得到全方位的履行落实，就会被追究相应的合同损害
赔偿责任，导致企业资产遭到比较明显的减损。企业合规经营对于企业承担违约
以及违法的不良责任后果进行了提前防范，保障了企业的正当合法利益。
3. 企业合规经营构成了企业责任的关键部分

企业责任的关键组成部分就是企业依法进行合规经营，企业本身属于具备独
立判断力的民事行为主体，企业依法需要承担的各个层面责任都要得到企业人员
的重视。合规经营在企业现有的责任体系中占据非常显著的实践地位，违背合规
经营管理的企业将会面临法律制裁或者合同违规责任的损失。从以上角度来讲，

企业合规经营的潜在风险有可能会得到转化，进而造成企业真实的利益受到明显
的减损。企业管理人员只有严格整治不合规的企业经营缺陷，才能为企业赢得全
新的生存发展机遇，应通过实施防患于未然的合规管理措施，来防范并且杜绝企
业的经营管理潜在风险因素。在企业现有的责任体系框架内，合规建设措施必须

置于关键性的企业责任地位。

三、国企合规管理现状和改进建议

（一）国企合规管理发展现状

合规管理进入起步阶段。中国企业合规管理相对其他国家企业起步较晚，国
内率先在金融行业开展、发展和成熟。2006 年至 2008 年，银保监会、保监会、

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