Page 72 - 企业财税风险合规管理

企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

投资后需建立风险预警机制，对公司已投项目的风险情况进行梳理和跟踪管理，
及时进行重大风险提示及应对，确保在发生重大变化时有应急预案。

二、企业合规的基本实践宗旨及其与企业责任的联系

（一）企业合规的基本实践宗旨
1. 保障企业的健康发展
市场经济环境下，企业健康发展必须依赖于企业合规建设，企业合规建设旨
在保证企业开展实施的生产经营各个层面活动都能控制在法律法规的准许范围。
企业合规建设不仅体现在企业开展的各个领域经营活动都能防止违背现行法律要

求，同时还要集中落实于企业自律性的监管实施规则。企业对于行业监管的基本
要求规范应当进行严格的全面遵守，促进企业获得最优的业务经营综合效益。反
之，缺少合规建设作为根本保障的企业经营管理就会存在随意性，不利于企业自

身的市场地位信誉得到巩固。因此可见，企业合规建设具有推动以及保障企业平
稳健康发展的良好实践价值，能够确保企业达到防范企业各个领域违规经营风险
的目标。
2. 防控企业的违规经营风险

企业在参与市场竞争的实践活动中，如果存在违规经营的情形，那么企业自
身的综合竞争实力将会受到比较明显的减损。在当前时期的市场化发展中，违规
经营的企业将会依法受到制裁，其中涉及对于企业现有财产的剥夺以及企业信誉
等级的降低。企业人员如果缺少了合规经营的良好实践意识，那么企业经营与企

业管理全面实施中的违规违法可能性就会显著增加，甚至对于企业的发展生存构
成了显著的威胁。企业只有将生产经营的行为控制在合法限度，才能有益于企业
实现合法限度内的良好预期利润效益，有效防止企业承担程度比较明显的违规违
法责任后果。

（二）企业合规与企业责任的内在联系
1. 企业违规行为导致企业责任产生
按照现行的《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典）》以及其他相
关立法，作为市场主体的企业如果未能全面严格履行合规经营的职责义务，那么

企业就有可能受到相关立法的惩罚。企业合规的内涵体现在遵守企业内部治理与
企业经营过程的各项监管规范，用于监督企业内部控制与企业经营业务的规范主

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