Page 216 - 法学理论与应用研究

Research on Law Theory and Application
法学理论与应用研究

无法达到促进企业建立一套有效运行的合规制度并良好践行的目的。
上市公司公开的招股说明书，对上市公司的全方面进行了调查和阐述，能较
为完善地体现上市公司的内部治理情况。分析规范上市公司招股说明书内容的《公

开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书》这一制度，可以
发现中国规定招股说明书中必须具备的与合规有关的内容包括：
同业竞争与关联交易；董事、监事、高级管理人员与核心技术人员；公司治
理。这表明我国现行公司法并未明确公司合规这一要求，缺乏一个成系统的合规

体系和合规制度，使得相关的规定分散地规定在公司法条文中，并未形成合规系
统。而且公司法修订草案中增加了对董监高关联交易的规定，实际上也属于公司
合规的内容，但因为公司法并未明确规定合规义务，也没有对其进行具体规定，
所以只能将这一条文放在董监高的义务这一部分。而且如果在公司法中设专章或

采用其他方式明确规定公司如何建立合规体系、合规制度，以及相关责任人员，
则有利于将公司法中的相关条文整合起来，形成明确的合规制度，更有利于指引
公司行为，也有利于在认定公司及相关人员责任，即公司及相关人员能够通过证
明自己履行了公司法规定的合规义务而减轻或免除责任，有利于促进公司及相关

人员在公司内部建立和完善合规体系，并促进其有效实施。
从市场实践来看，近些年来，中国跨国企业因缺乏完善的合规制度，在“走
出去”的过程中也屡屡遭受歧视和阻碍，严重影响了我国跨国企业的海外拓展及
我国的贸易实践，也成为某些国家对中国进行经济制裁的借口和手段，成为中国

经济腾飞的掣肘。“中兴事件”便给我们敲响了警钟。
2018 年 4 月 16 日，中兴通讯因未遵守美国对伊朗的技术制裁，向伊朗出售
了美国技术，从而违背了美国的合规审查标准，遭受到了美国商务部极其严厉的
制裁。美国商务部禁止任何美国公司与中兴公司开展任何业务的合作，包括软件、

技术、芯片等各项业务，且这项制裁会持续 7 年内。在遭受美国制裁的第二天，
中兴股票停牌。此后，中兴董事长殷一民及中兴各高层不断地奔赴美国与其谈判，
争取解除这一禁令。虽然之后于 6 月 13 日成功复牌，但却以给美国支付 14 亿的
罚款为代价，公司的经济利益遭受严重损失。同时，公司的董事会也遭遇了大换

血，所有董事会成员全部被换。此外，还接受了 BIS 为期十年的新拒绝令。在接
受这一系列天价罚款和制裁措施后，美国商务部才暂时、部分解除对中兴通讯公
司的出口禁售令。7 月 12 日，中兴在缴纳 4 亿美元的保证金后，正式恢复运营，

202