Page 217 - 法学理论与应用研究

第十一章 合规制度的公司法设计

长达 4 个月的贸易制裁终于结束了。这场因合规引起的贸易制裁严重挫伤了中兴
公司的实力，使其遭受了巨大的利益损失，引起了政府和公司对合规制度的重视。

二、现有路径的比较分析

（一）设立专门的反腐败合规法律及相关执行机制
美国《反海外腐败法》（FCPA）就是一部典型驱动企业开展合规建设的法律。
和解机制作为其关键政策之一，被其他很多国家学习和借鉴。美国反腐败法的成

功实践鼓励了其他许多国家，纷纷效仿美国做法，通过建立专门的反腐败法律来
推动企业合规的发展，如英国的《反贿赂法案》、法国《萨宾第二法案》以及巴
西《反公司腐败法案》等。此外，一些国际组织也逐渐颁布了反腐败合规标准或
指南等，指导成员国等建立有效的合规制度，如 2010 年 3 月经济合作与发展组

织发布的《内部控制、企业道德及合规最佳实践指南》、2014 年国际标准化组
织发布的《合规管理体系指南》等都鼓励各成员国建立专门的法律来推动企业建
立合规机制。因美国的《反海外腐败法》最早建立且在实践中产生了巨大的影响，
所以本文在此以美国《反海外腐败法》作为典型例子进行比较分析。

美国《反海外腐败法》在促进企业建立合规制度的实践中取得了巨大的成功，
其成功的关键主要在于以下几个政策：一是会计条款。在 FCPA 会计条款下执法
机关只需要证明企业“账簿与记录不准确”或“未能实施有效内控机制”就可对
企业进行处罚，极大地降低了执法机关的执法成本和执法难度，也提高了对公司

合规的要求，督促公司更加积极主动地建立和实行完善有效的合规体系和合规制
度。二是“胡萝卜加大棒”政策，简单来说就是奖励加惩罚机制。如果在企业接
受调查时，企业能够主动坦白不合规行为，积极主动地配合有关机关的调查，并
采取相应的补救措施来弥补自身违法违规行为，FCPA 会给企业相应的奖励。若

企业在调查过程中，试图通过毁灭证据的方式等方式来掩盖违法行为，躲避执法
机关的检查，逃避责任，则可能会加重其处罚。三是和解机制。和解机制是指被
指控违法违规的企业若主动自我检举，积极配合调查，并采取补救措施的话，可
以与执法机关签署和解协议。

那么中国是否可以效仿美国采用专门立法的方式，通过制定反腐败合规法律
来引入合规制度呢？首先，考察中国的反腐败法律，可以发现中国反腐败法律数
量颇多，但其根据功能、对象、领域、环节不同而散落于各个法律文件之中，层

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