Page 33 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

第一章 金税工程情况介绍

信息化倒逼业务流程再造。以纳税人数字税务账户建设为抓手，集成或整合“金
税四期”系统、电子发票管理系统和外部信息系统，建立健全信息技术的支持平
台，形成税收征管的基本工具，提升数字管税水平。第二，完善电子税务局的规

划实施，进一步推进全国电子税务局建设。同时，应逐步推进实体办税服务厅向
网上延伸，加速线上线下不同媒介间的深度融合，推出实体办税服务厅“智能导
税”，形成互补协调、立体多样的业务系统，统筹服务资源，做到线上线下无缝
衔接，搭建起专业和服务并存的多元化的办税服务渠道和载体，满足纳税人日趋

多样的服务需求，顺应相关前沿技术的发展趋势。
（3）重塑内部组织结构，加强人才培养
在“金税四期”的环境下，信息技术提升了纳税人和税务机关之间的信息流
通，大量的税务处理都能在网上进行，这就要求税务增强顶层统筹领导能力，加

强扁平化、专业化、集约化组织结构建设；整合相关资源，实现数据在不同部门、
不同层级、不同区域间的流通共享，并逐步形成以业务流通为主的集约式管理；
重新配置归集业务群，建立团队化运作的工作格局，保证征管运行体系的专业、
高效。此外，回应现实的迫切需要，加强对税务人员专业技能的培训，引进“技

术 + 管理”齐备的复合型人才，丰富各层级税务人员的知识结构，提升工作人员
的信息安全意识，使全系统的人力资源得到优化配置。
4. 建立高效严密的税收监管体系
面对《意见》对税务监管的新定位，以及“金税四期”系统带来的机遇与挑

战，税务监管需要在“精”“严”“质”等方面取得新突破。
（1）改进监管方式，注重风险的事前预防和事中监控
完善税收风险智能预警机制，在税务系统内部实施“信用 + 风险”动态监管，
建立风险信息来源识别体系，加强风险指标关联性设计，形成税收风险防火墙。

对风险低的纳税人推行信任管理，精简流程，侧重服务；对风险高的纳税人侧重
于治理，实施重点监管，风险疑点全程跟踪，促进税收遵从。在加强重点领域风
险防控和监管方面，实时分析纳税人行为特征，对偷逃税问题多发的行业、领域
和人群，提高抽查比例和频次，实现监管效能最大化。

（2）运用技术手段，提高监管质量
一方面，利用税收大数据与人工智能技术，将企业税务登记、纳税申报、发
票管理等涉税事项的数据进行标准化处理，通过人工智能建立风险信息识别、纳

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