Page 34 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路
Enterprise Tax Risk Management and Planning Ideas under the
Background of the Fourth Phase of the Golden Tax Project
税人信用评价等风险智能模型，基于智能化风险分析手段，注重对纳税人的行为
分析，精准还原纳税人信用和风险画像，从根本上提升税收风险管理效能，充分
发挥税收风险管理对推进税收治理体系和治理能力的重要支撑作用。另一方面，

以数据为主要驱动力，依托系统操作处处留痕、各节点环环相扣的功能，将税收
风险管理与业务规则、岗位职责视为整体，实现对税收风险管理全流程的动态监
控，健全以“数据集成 + 风险预警 + 税收执法”为主要内容的监管体系。
5. 构建税收协同共治的格局

推动税收管理现代化，优化智慧税务建设仅靠税务部门还远远不够，需要广
大市场主体与各政府部门构建共治共享的税收治理格局，实现征税与纳税的良性
互动，增强社会各方对税收事务的参与度与认同度。
首先，进一步激发纳税人的主体意识。贯彻纳税人共商共治、共同参与的理

念，放权还责于纳税人，增强纳税人的自治动力，不断提升纳税人税收遵从度和
参与自豪感。建立平等的征纳关系，明确征纳主体的权利义务，强化征纳双方的
自我管理和约束，以尊重、合作、对等的姿态相互监督，发挥好税收征纳两个主
体的作用。建立和完善制度保障，创造纳税人参与共治的基本条件，引导纳税人

有序、有效参与税收治理的全过程。持续开展税法宣传活动，鼓励纳税人树立社
会责任感，引导纳税人自觉依法纳税，自觉担当起税收共治的责任。
其次，税务部门内部应积极主动作为，搭建各层级间贯通互联的税收信息系
统，实现税务部门各环节间对纳税信用评定、税收登记和征收数据等信息的掌控

畅通且可追溯，推进非税收入收缴系统、不动产登记系统、财政电子票据系统互
联互通，“以应用促协同”，实施税费服务、征管、稽查等业务部门及行政部门
的协同共治，积极探索“一件事只跑一次”的服务举措，实实在在解决问题。
最后，税务部门应深化与政府各职能部门的涉税信息共享与共用。以数字化

电子发票为突破口，建设全国统一的信息合作平台与涉税信息交换机制，强化部
门协作，拓展合作领域、创新合作模式，实现即时性、多领域的互动与合作，以
及多方数据的调取和交换。同时，与公安等司法部门实现广泛、深层次合作，健
全公安派驻税务联络机制，强化税收司法保障，提升涉税违法案件的监管力度与

处理效率，有效打击违法犯罪，保障国家税收权益。同时，建立健全政务信息共
享的法律制度和具体管理办法，细化数据资源共享目录，规定各部门涉税信息共
享的义务和范围，切实增强各部门提供数据的自觉性与主动性，形成治税合力。

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