Page 32 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路
Enterprise Tax Risk Management and Planning Ideas under the
Background of the Fourth Phase of the Golden Tax Project
实现对数据资源、数据标准、数据质量、工作机制的技术支撑；利用云计算技术，
实现税收政策精准推送、涉税信息动态共享的功能，筑牢信息安全防线，确保涉
税数据安全利用；利用人工智能技术，最大限度挖掘税收大数据与其他宏微观数

据的价值，为经济运行提供科学决策。
（3）搭建税收数据智能应用平台
积极探索现代信息技术与税收业务的深度融合，丰富“金税四期”系统的应
用场景，利用平台实现“以数治税”。第一，通过打造数字账户，建立征纳双方

共享的“专属虚拟空间”，从而实现涉税信息共享，以纳税人需求为切入口，通
过税收数据库不断完善的数据为纳税人精准画像，并在数据库中匹配相应的信息，
运用大数据精准推送有关优惠政策，实现资源的合理配置与有效利用，最终促进
经济的良性发展。第二，对于税收管理部门而言，通过打造“一揽式”应用平台，

实现征纳双方涉税信息的有效对接，为税务决策提供海量的更为精准的数据，根
据涉税数据进行政策评估分析，预测经济走势，以调整政策使之与管理目标相匹
配，真正实现税收的调节作用。
3. 打造全面精准的税收征管体系

智慧税务展现治理效能，需要优化征管职责岗位设置，加强征管能力建设，
形成与智慧税务建设相适应的组织体系和资源配置，推进税收征管质效明显提升。
（1）强化征管职能
随着“金税四期”的上线以及税收征管体制的改革，社保、关税和其他非税

业务的征管职责也划入了税务机关。由于非税业务涉及多级政府和部门，缴费人
多、情况复杂、业务基数大，在智慧税务的统筹管理中，需要实现与其他相关部
门间有关数据及时高效的交换和协作，进一步强化其作为政府收入征收机构的征
管职能，构建职责清晰、协作高效的征缴体制机制。此外，仍需在整体的征管机

制上完善数据分析、风险管理和企业个性化管理的环节，增强税收征管各方面的
力量。
（2）改进征管模式
智慧税务框架下的税收征管思维应由粗放式管理向专业化智能化管理转变，

将技术与业务融会贯通，对现有的业务规则和管理流程进行智能化改造，更多地
体现以纳税人为中心的思想。第一，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费
信息“一人式”智能归集，加快推进一体化纳税申报，多税费种联动征管，通过

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