Page 114 - 理财从这里开始 家庭财务管理操作实务

障、失业保障属于失收保障之一、基本养老保障属于最主要的财务义务。
基本医疗保障和工伤保障：工伤保障的保险费用全部由用工单位承担，而医

疗保障的保险费用则由用工单位和员工个人共同承担，其中用工单位缴费比例为
缴费基数的10%。由于意外支出保障是家庭保障中最为重要的保障，故政府对此
有强制性规定，任何用工单位必须提供这两项保障；至于保费缴纳的基数则由用
工单位来定，最少不得低于当地社平工资。

养老保障，在五险当中，单位和个人承担的比例都是最高的，分别为缴费基
数的20%和8%。对于一家企业而言，这项保障的保费支出是负担最重的一项支
出。由于该项保障政府没有强制性规定，很多不大规范的企业为了节约经营成本
便不为员工提供该项保障。题外话：通过一家企业是否提供五险一金可以间接反

映这家企业的规范程度以及对员工的重视程度。
失业保障，主要针对符合条件的失业人员，根据所在单位和本人累计缴费年
期，由当地政府提供至少3个月（缴费满1年）、至多24个月（缴费10年以上）的
失业金；失业金的金额，以当地平均工资为基数，其派发比例同样根据缴费年期

而定，最低为社平工资的70%（缴费满一年）、最高为社平工资的80%（缴费满
10年）。派发的金额虽然不多，但为失业人员提供再次就业之前的基本生活保障
还是没有问题的。
生育保障，是通过国家立法，为职业妇女因生育子女而导致劳动力暂时中

断，提供的物质帮助，主要包括生育津贴、医疗服务和产假，以帮助她们恢复劳
动能力，重返工作岗位。
社保知识点小结及补充：
①从社保的保障内容和缴费比例可以看出，基本医疗保障与基本养老保障，

解决了大部分的普通工薪家庭所关心的问题：医疗与养老；社保，必须要有！
②社保缴费最大部分是基本养老保障，这不属于家庭保障，归属财务义务范
畴，但由于目标替代率较低且每况愈下，对于家庭生活水平已经远远高于社会平
均水平的家庭，在进行退休规划时必须提前考虑这一点，增配商业年金是较为适

用的方式。
③社保缺少针对早逝风险与失能风险的保障，而这两类风险一旦发现，对家
庭经济对影响非常大，需要通过风险转嫁对方式，来获取收入补偿；这是在收入
保障规划中需要重点考虑的。

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