Page 199 - 企业合规管理体系建设研究

第五章 企业合规的检测与监管

等相关部门之间的职权关系，同时指引平台企业从财务、考评、工作权限和程序
等方面作出有利于保障合规负责人（部门）独立性的规定。具体而言，首先，应
当保证资金独立，对合规部门实行独立预算、决算；其次，保证考核独立，对合
规负责人、合规管理人员实行独立的考评机制；再次，应当确保合规负责人的职

能独立。一方面，合规管理人员不能在业务、财务、资金运用和内部审计部门等
可能与合规管理存在职责冲突的部门兼职；另一方面，企业的股东、经营管理负
责人等高级管理人员不能擅自干预合规负责人履职。最后，应当保证其薪资独立。
合规负责人的薪酬由经营管理负责人决定，合规管理人员的薪酬由合规负责人决

定，而不受企业其他部门的掣肘。
3. 合规负责人的专业性
合规负责人的专业性是合规负责人的合规管理职责的必然要求。这主要体现
在对合规负责人的遴选机制上。企业应当在章程中对合规负责人的职责、任免条

件和程序等作出规定。保证合规负责人通晓相关法律法规，诚实守信，具有胜任
合规管理工作所需要的专业知识和技能。
4. 合规负责人的履职保障
由于合规负责人的独立性，企业应当从运作经费、人员配备、薪酬体系、

权利义务等方面提供专门的保障，使合规负责人有充分的人力、物力、财力履行
合规管理职能。从运作经费的角度看，应当保证合规负责人有渠道获取必需的经
费，使其不因经费不足无法正常履职；从人员配备的角度看，应当为合规管理部
门配备足够的具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的专职合规管理

人员，并保证合规负责人对其的垂直领导；从薪酬体系的角度看，应当保证合规
负责人有合理的薪酬，以提高其履职的积极性；从权利义务角度看，应当保证合
规负责人对相关合规信息的知情权、对企业重要决策的参与权、对企业违规行为
的独立调查权和对经营管理负责人的直通汇报权。

（三）合规运行机制
合规管理的效果依赖于一整套合规管理工作体系的建立健全。这不仅要求企
业建立合规部门的日常合规工作机制，还需要针对合规风险建立全流程的识别、
评估和处置机制，同时要保证全体员工能够随时在企业内部传递合规信息。

1. 合规工作机制
首先，企业应当制定内部合规管理指引，作为企业进行合规管理的纲领性文

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