Page 200 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

件，将合规管理职责、合规组织体系和合规运行机制落实到纸面上。其次，企业
应当结合当下互联网平台监管中的热点难点，建立内部重大事项合规审查机制，
明确未经合规审查不得实施的事项范围。再次，对于员工的合规，企业一方面应

当建立合规培训制度，另一方面应当落实合规考核制度，对各部门、下属单位及
其员工的合规职责履行情况进行考核和评价。最后，对于企业自身的合规，企业
应当建立合规评价制度和年度报告制度，并接受市场监管部门的监督。
2. 风险应对机制

企业应当建立一套完善的风险应对机制，对风险从事前事中到事后进行全流
程的管理。首先，企业应当定期组织识别、评估和监测业务行为、财务行为等重
点行为的合规风险，对于典型性、普遍性和可能产生较严重后果的风险及时发布

预警。其次，企业应当根据自身经营规模、组织管理体系、业务内容、市场情况
及执法环境，分析和评估合规风险的来源、发生的可能性、后果的严重性等，对
合规风险进行评估。最后，企业应当健全风险处置机制。对于尚未发生的风险，
应当采取妥当的控制和应对措施；对于已经发生的合规风险，应当立即停止实施

相关行为，主动向监管部门报告，积极主动配合调查，及时采取整改和补救措施。
在合规风险消失后，还应当针对本次出现的问题，对负责人员进行问责，对合规
工作进行查漏补缺，加以改进，以避免再次发生同样的风险。

3. 信息流动机制
组织内部的不同部门之间、同一部门上下级之间都存在信息不对称，单靠合
规部门对违规行为进行监督并不能完全消除合规风险。这需要全体员工建立合规
意识，履行合规职能。因此，企业应当建立通畅的合规信息流通渠道，以保证所

有相关人员都可以为企业提供合规信息。首先，平台企业各部门、下属各单位及
其员工在经营管理中遇到合规相关问题时，可以向合规管理部门咨询。其次，应
当建立匿名举报和投诉渠道。企业员工、客户和第三方均有权对违规行为进行举

报和投诉，合规管理部门和其他受理举报的监督部门应当及时开展调查。最后，
应当建立通畅的合规汇报渠道，确保合规负责人可以定期向经营管理负责人汇报
合规管理情况。

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