Page 77 - 企业财税风险合规管理

第二章 企业财税风险及合规管理

格惩戒违规行为，避免违规事件发生，并持续修订相关管理制度和管控流程，做
好相关内容培训、规范，建立员工自查、管理部门负责人审查、合规官审查等合
规管理审查机制，形成企业全员参与、职责清晰、全程监督的合规管理格局。
第五，强化企业合规管理。企业要加强对重点环节以及重点人员的合规管理，

包括制度制定、经营决策、生产运营环节等。重点人员包括管理人员、重要风险
岗位人员和海外人员等。企业的业务部门也要根据各项管理制度，对各自的管理
权限与业务范围进行梳理，强化业务的落实监督，及时发现在经营管理过程中、
业务各环节中存在的问题，及时纠偏，持续改进。同时要进行日常的监管实践，

进一步对监管清单进行梳理与修订，通过对监管方式的积累与固化，来促进企业
内控水平的全面提升。同时要强化企业的考核机制，进一步加大企业的责任追究
力度。
第六，发挥党组织的作用。党组织在国企中扮演着不容忽视的重要角色，正

确发挥党的思想、政治地位等优势对企业的发展具有积极的推动作用。由于企业
实行的现代管理模式与党组织之间未能有效融合，直接导致党组织在企业治理中
没能发挥出应有的作用。这就要求企业建立具有中国特色的现代企业管理模式，
在企业重大决策决议中保证党组织有充分的发言权。唯有如此，合规管理体系的

建立才能得以保证，党组织才能参与进来，通过党的优良思想与政治地位，引导
企业员工遵守法律法规、职业道德，在正确的道路上为企业的健康发展贡献力量。

四、完善企业合规与企业责任的改进路径

企业合规建设的理念有助于企业的综合实力以及竞争地位得到巩固，在降低
企业管理成本的情况下也保持了企业长期的竞争实践优势。企业在激烈的竞争环
境氛围下如果要占据更加优势的竞争地位，那么加强企业合规建设的关键举措应
当在于促进企业人员的思想理念转变。企业现有的内控规范制度亟待得到全方位

的整改强化，运用综合性的实践工作思路来防范企业目前可能会面临的各个层面
风险。具体在企业合规建设的实践过程中，提升企业的经营效益以及规避责任风
险，应当注重如下的完善要点。
（一）健全企业合规经营的内控保障制度

企业合规建设具有综合性以及复杂性的显著特征，企业合规经营必须建立在
企业内控保障的体系制度前提下。具体在企业合规经营与合规建设的开展实施中，

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