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企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

（三）企业合规管理的对策建议
合规管理对企业经营管理具有重要的意义，甚至决定着企业能否长远发展，
合规管理已经成为近年来企业管理的热点。要做好企业合规管理，当前不妨从以
下几个方面入手：

第一，培育企业合规文化。企业应将合规管理融入企业文化和制度的建设中，
让合规成为企业文化的一部分。培育合规文化是让企业高层在内的所有员工必须
认识到合规管理和合规文化建设在经营管理中的重要性，不仅要做到自我监督，
也要做到相互监督。在全体员工内推进合规文化，促使所有员工在工作时能够遵

守法律、规章制度和标准，努力提升自我合规意识，倡导员工做人诚实、做事守
信、拥有正直的道德价值标准和行为操守。在企业内部营造出依法经营、合规工
作的氛围，是企业有序经营的重要保障。
第二，增强合规发展意识。在经济全球化深入发展的背景下，企业的经营环

境和竞争规则也相应发生改变。企业间除了进行技术、产品、服务竞争，还要进
行以公司责任理念与文化价值为内核的合规管理能力竞争。特别是在中国企业加
快走出去的大背景下，更加需要深入研究国际法和东道国法律法规，强化合规管
理能力，有效化解法律政策风险，积极主动地运用合规管理服务企业发展。因此，

树立和加强合规管理、合规发展理念就成为拓展中国企业发展空间、服务中国企
业国际化战略的题中应有之义。
第三，建立合规管理机构。企业要建立总经理负责、总法律顾问牵头，合规
综合管理部门、专项管理部门、参与管理部门组成的“三位一体”的合规组织架

构模式，承担合规管理的组织领导和统筹协调工作。合规专项管理部门可由纪检
监察、审计、人事、战略规划等部门组成，以符合合规要求的企业规章制度体系
为纽带，分工协作，各司其职、各尽其责。合规综合管理部门为法律合规部，全
面负责合规管理工作，协调合规专项和参与管理部门的工作。专业人员要具有较

强的专业素质和个人素质，同时要加大合规在绩效考核中的占比，使真正优秀的
合规管理人才在企业获得归属感和认同感。
第四，健全制度管理体系。企业需要建立起良好的公司治理结构与合规行为
标准，明确企业预防内部违法违规行为的机制与责任。企业要从合规管理的角度

将已有的内控、内审、法律风险管理部门相关工作职能整合起来，明确合规监督
机制，设置独立的合规管理组织体系。在日常经营中主动识别评估合规风险，严

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