Page 104 - 理财从这里开始 家庭财务管理操作实务

图 4-1.2 财务策划的主要内容

（资料来源：广州汇博教育咨询绘制）

在下限思维里，教育金储备与养老储蓄被视为财务义务，完成它有点无奈之
举的意思。但在上限思维中，把子女教育视为人力资本投资（可能是回报最高的

投资），这已经不是财务义务了，而是一种心甘情愿的、主动的付出！上限思维
的退休规划，也是在确保完成财务义务之后，想办法将富余资源进行更有效的消
费；毕竟，消费才是实际收入，才是工作的目的。在财富管理的框架内，与退休
规划上限思维对应的是传承策划，其目的就是要把那些自己花不如给别人花（前

人栽树、后人乘凉），使得效用最大化的财富，能够按照自己的意愿进行传承，
并得到妥善使用！
以上内容为财务策划的理论知识，接下来对策划的思路给出相应的建议。
M型社会，这个概念最早由日本学者大前研一提出，他以日本近20年发展历

程为研究对象，提出了一种对社会发展类型的判断。研究发现：一方面，在全球
化的趋势下，富者在数字世界中，大赚全世界的钱，财富快速攀升；另一方面，
随着资源重新分配，中产阶级因失去竞争力，而沦落到中下阶层，整个社会的财

第四部分 财务策划基础 | 97