Page 224 - 国土空间规划理论与实践探索

国土空间规划理论与实践探索
Exploration of the Theory and Practice of Territorial Spatial Planning

批边供地的情况，补偿尚未结清，因为管理不当容易有纠纷，或者是供地在日后
出现了互相牵扯的呢过情况。储备土地期间，极易出现很多的不可性因素，由于
现阶段管理制度以及风险防控机制不健全性，造成土地实物会有资金内控管理工
作难度较大，要采取有效的措施，合理的优化相关的制度，要避免风险的产生，
才能应对各种突发事件。

（三）土地储备管理事业单位内部控制的措施
1. 增强全员内控意识
第一，单位的负责人，是作为内部控制制度建设的主导，对于内部控制的

制定要更加的有效性，负责人要在内部控制中加强日常的培训和学习，作为管理
人员要提高内控意识，确保执行的力度。第二，构建良好的单位内控氛围。所有
的工作人员要提高内控意识，确保所有的环节都要加强管理，才能让内部控制制
度得以落实，确保内控的目标。
2. 进一步健全内外部沟通机制

单位中内部的部门要加强联系和沟通，外部要加大协调性，才能促进土地
储备事业的健康发展。土地储备工作，需要土地储备机构要担任，要按照文件中
的制定的内容，处理好土地之间的遗留。

3. 加强内控信息化建设
和其他的企业相比，行政职业单位一般不会成立内部控制部门，通常都是
财务部门管理。但是内部控制信息化，需要财务部门和业务部门的配合和管理。
因此单位的管理人员要进行牵头，财务部门和各个业务部门要落实工作，要成立
信息化建设小组。土地储备机构要发挥出国土部门的职能作用要，要构建土地监

管系统，同时要将信息录入到系统中，才能确保数据信息精确性，也能让信息共
享的程度得到提高。另外，要构建风险评估机制，加强重大项目的可行性分析，
同时要在信息化建设中要加强控制，确保行政事业单位内部控制制度落实到位。

4. 建立健全土地储备内控制度建设
要按照行政事业内部控制规范，结合土地储备业务的特点，对于业务流程
和各个环节都要做好梳理，要及时的找出关键的风险点，将内控重点工作要细化
和明确。例如，土地储备计划，资金计划，土地储备项目预决算管理等活动，要
制定出内控各项议事，配置合理的人员，要将每个人的职权明确化，才能确保内

控完成目标，能够起到很好的风险防范作用。

214
214